Con un articolo pubblicato in data 4 novembre 2019 sulla rivista “Sistema società” del Gruppo Sole 24 ore, il nostro studio ripercorre orientamenti contrapposti della giurisprudenza della Suprema Corte per delineare il punto sul delitto di riciclaggio e la coesistenza con la bancarottaContinua a Leggere

La bozza del Decreto Legge in fase di approvazione porta il titolo: “Manette agli evasori”. Le misure introdotte riguardano: aumento delle pene detentive, estensione dell’area di rilevanza penale, allargamento della sfera della confisca per sproporzione applicata ai reati fiscali. Nella sostanza l’intervento del legislatore riguarda l’inasprimento delle sanzioni per i reati tributari, l’abbassamento della soglia...Continua a Leggere

‘Coesistenza dell’autoriciclaggio con la bancarotta fraudolenta per distrazione: beni ”statici”e beni ”dinamici”‘ è il titolo del commento a Cass. pen., sez. II, sent. del 10 settembre 2019, n. 37503, pubblicato da questo studio sul numero della rivista on-line “Sistema Società“, del Gruppo 24Ore, uscito in data 3 ottobre 2019 (contributo disponibile per gli abbonati). Dalla sentenza...Continua a Leggere

La Corte di Cassazione con sentenza n. 39999 depositata ieri 30 settembre pone ancora una volta l’accento sul ne bis in idem tra sanzione amministrativa irrogata da Consob e sanzione penale nei confronti di un commercialista per la fattispecie di insider trading. Il pronunciamento del sì a tener conto della sanzione amministrativa (pecuniaria) nell’irrogazione della...Continua a Leggere

Di recente abbiamo pubblicato un commento a Cass civ., sez. I, 29 maggio 2019, n. 14664, un’interessante sentenza in tema di abuso di informazioni privilegiate e sanzioni Consob per gli illeciti di insider trading secondario (art. 187-bis del Testo unico sulla Finanza). Tale pronuncia, oltre a far emergere come le sanzioni amministrative possano in concreto rivelarsi ancor più pervasive di quelle...Continua a Leggere

Di fronte ad un’imputazione per autoriciclaggio, il Giudice non può mai esimersi dall’operare una valutazione sulla capacità dissimulatoria espressa in concreto dalla condotta di reimpiego del provento illecito. Invero, anche in sede di riesame della misura cautelare il giudicante, chiamato ad effettuare un accertamento, non può escludere la sussistenza del reato se le operazioni poste in essere dall’imputato sono concretamente in grado di ostacolare...Continua a Leggere

Il mio studio ha contribuito ad organizzare il convegno che si terrà a Rimini il 6 giugno 2019, a cui parteciperanno magistrati, avvocati e commercialisti per un confronto sulla riforma della legge fallimentare ed i riflessi in ambito penale. Il mio intervento tratterà la responsabilità dell’imprenditore, dei professionisti coinvolti nella nuova procedura di crisi d’impresa....Continua a Leggere

E’ stato firmato dal Ministro Tria il primo decreto attuativo che apre la strada degli indennizzi ai “risparmiatori truffati” dalle banche. In particolare, la normativa prevede un indennizzo automatico (30% in caso di azioni, 90% in caso di obbligazioni subordinate, per un massimo di € 100.000 ad indennizzato) per i risparmiatori (persone fisiche o ditte...Continua a Leggere

Uno dei temi più caldi del diritto penale d’impresa riguarda le misure cautelari reali. Non vi è dubbio che la riforma delle misure di prevenzione patrimoniali (modificate con legge n. 161/2017, pubblicata sulla G. U. del 4.11.2017), che riguardano un aspetto collegato a quello delle misure cautelari reali, abbia contribuito a rafforzare gli strumenti a...Continua a Leggere

È il titolo del comunicato pubblicato in data odierna (5.12.2018) dall’ufficio stampa della Corte costituzionale, in cui si afferma quanto segue: È incostituzionale la previsione di pene accessorie di durata fissa decennale (inabilitazione all’esercizio di una impresa commerciale e incapacità di esercitare uffici direttivi nelle imprese) per tutti coloro che siano condannati per bancarotta fraudolenta. ...Continua a Leggere